مفهوم الادارة المالية

• ذات صلة
• مفهوم ادارة المشتريات والمخازن
• مفهوم علم الادارة

مفهوم الإدارة المالية

تُعرّف الإدارة المالية بأنها الإجراء الأساسي لأي منظمة تهدف لإدارة مواردها المالية وتنظيمها، من خلال تنفيذ المدير المالي لبعض الأنشطة المتخصصة، مثل التخطيط المالي والتوجيه والتنظيم والتحكم في كافة الأموال التنظيمية، كما أن مفهوم الإدارة المالية يساعد المدير المالي على تحقيق الأهداف والغايات التنظيمية، واتخاذ القرارات المهمة والمتعلقة بالتخطيط المالي والإدارة بالاستعانة بموارد الأعمال، وهو حجر الأساس لتصنيف قدرة المدير المالي على التخطيط والتنظيم الجيد وإمكانية مراقبة تدفق الأموال إلى داخل وخارج الشركة، وفي المحصلة يكون المغزى والهدف النهائي لهذه العملية مضاعفة القيمة التنظيمية وزيادة الربح، وتتضمن الإدارة المالية ثلاثة قرارات أساسية يجب أن يتخذها المدير المالي وهي، قرارات الاستثمار، وقرار التمويل، وقرار توزيع الأرباح على فترة زمنية محددة.^[١]

ما أهداف الإدارة المالية؟

تهدف الإدارة المالية عمومًا إلى مضاعفة قيمة الشركة من خلال اتباع العديد من العمليات الممنهجة والمدروسة وتنفيذها بالشكل المطلوب، لكن هناك أهداف رئيسية محددة بشكل أكبر من قِبَل المدير المالي والتي يسعى لتحقيقها، ومن بعض هذه الأهداف ما يلي:^[٢]

• مضاعفة الربح: تساعد الإدارة المالية المدير المالي على تحقيق أقصى قدر ممكن من الأرباح للشركة على المدى الطويل والقصير من خلال التخطيط واتخاذ القرارات المالية المناسبة، واستخدام تمويل الشركة بالشكل الصحيح، فيعد الربح الهدف الأساسي لأي نوع من أنواع الأنشطة الاقتصادية.
• مضاعفة أموال المساهمين: وهي من الأهداف الرئيسية للشركة والتي تؤثر على قوتها، لذلك تمكن الإدارة المالية المدير المالي من إعطاء أكبر قدر ممكن من الأرباح للمساهمين في الشركة، وزيادة القيمة السوقية للأسهم، لأن القيمة السوقية للأسهم ترتبط مباشرةً بأداء عمل الشركة.
• إعطاء التقدير الدقيق لمجموع المتطلبات المالية: تسعى الإدارة المالية إلى تمكين قدرة المدير المالي على تقدير إجمالي المتطلبات المالية للشركة من خلال معرفة مقدار التمويل المطلوب لتأسيس الشركة وإدارتها، ومعرفة مقدار رأس المال الثابت للشركة ومقدار رأس المال العامل لها، وكل هذه الحسابات يجب أن تكون دقيقة ومحسوبة، لأن أي خطأ فيها سيؤدي إلى حدوث نقص أو زيادة في التمويل وبالتالي التأثير على أرباح الشركة، لذلك على المدير مراعاة العديد من العوامل مثل نوع التكنولوجيا المستخدمة في الشركة، وعدد الموظفين، وتحديد حجم العمليات وغيرها من الأمور التي تطلب دراسة مالية.
• التجميع الصحيح لتمويل الشركة: تهدف الإدارة المالية إلى مساعدة المدير المالي في تنظيم عمليات جمع التمويل المطلوب لتأسيس الشركة بعد تقدير المتطلبات المالية، فهناك عدة مصادر مختلفة لجمع التمويل مثل؛ الأسهم، والسندات، والقروض المصرفية، كما يجب أن يوجد توازن جيد بين التمويل المملوك والتمويل المُقترَض، وأن تحاول الشركة اقتراض الأموال بفوائد منخفضة.
• تحسين استخدام التمويل: تضع الإدارة المالية الخطط الأنسب لاستخدام التمويل، كعدم استثمار أموال الشركة في مشاريع غير مربحة، وعدم إهدارها.
• المحافظة على توفير المدفوعات باستمرار: تسعى الإدارة المالية للمحافظة على قدرة دفع النفقات اليومية مثل شراء المواد الخام، ودفع الأجور والرواتب، وإيجار المكان وفواتير الكهرباء وغيرها من المتطلبات، وذلك لزيادة فرص الشركة للحصول على خصومات عديدة على المشتريات بسبب انتظامها بالدفع، وزيادة قدرتها على الشراء على نطاق واسع، ومنح الائتمان للعملاء، وبالتالي سيؤدي التدفق النقدي الصحيح للشركة إلى نجاحها.
• المحافظة على بقاء الشركة: تتعرض الشركة إلى المنافسة في سوق العمل، لذلك تسعى الإدارة المالية لحمايتها من خلال اتخاذ القرارات المناسبة وتجنب الوقوع في أخطاء جسيمة تضر الشركة وتغلقها.
• تحسين الكفاءة: تساهم الإدارة المالية الجيدة في زيادة كفاءة الشركة من خلال توزيع التمويل ورأس المال بشكل مناسب على جميع أقسامها.

استراتيجيات الإدارة المالية الناجحة

توفر الإدارة المالية الخطط الأمثل لتمكين الشركة وتطويرها وزيادة ربحها، ولكن للقيام بذلك على أكمل وجه، يجب اتباع استراتيجيات قوية لتحقيق أهدافها بنجاح، ومن هذه الاستراتيجيات ما يلي:^[٣]

• وضع خطة عمل واضحة ومفهومة: توضح خطة العمل وضعك الحالي والأهداف التي تريد الوصول إليها لاحقًا خلال وقت معين، وذلك من خلال توضيح الخطوات التي عليك اتباعها بالتفصيل، وكيفية تمويل عملك ومصادرها، والأنشطة اللازمة لتنفيذ العمل.
• مراقبة الوضع المالي: ضرورة مراقبة خطوات العمل وتقدمه بانتظام واستمرار، من خلال معرفة مقدار الأموال الموجودة في البنك، ومقدار المبيعات دوريًا، وقيمة مستويات الأسهم الخاصة بك، ومقارنة وضعك الراهن بالأهداف المحددة في خطة العمل كل شهر.
• التأكد من تسديد العملاء في الوقت المحدد: وضع شروط وأحكام صارمة وواضحة للائتمان منذ البداية، وإصدار فواتير واضحة ودقيقة لتقليل مخاطر التأخير أو عدم التسديد من قِبَل العملاء، ولتجنب المشاكل الكبيرة بسبب المدفوعات المتأخرة لهم.
• معرفة التكاليف اليومية الخاصة بك: الاطلاع على الحد الأدنى من التكاليف التي تحتاجها للحفاظ على عملك، وذلك لتوفير المصاريف الكافية لتغطية التكاليف اليومية مثل إيجار المكان وأجور الموظفين والمواد الخام وغيرها.
• الاحتفاظ بسجلات الحسابات بطرق حديثة: يمكن استخدام أنظمة قوية ومتطورة لحفظ كافة السجلات المهمة مثل السجلات المتعلقة بالنفقات والديون والدائنين، لتجنب خسارة الأموال بسبب عدم مراقبة المدفوعات، وتوفير الوقت وتكاليف شؤون المحاسبة.
• الوفاء بالمواعيد الضريبية: يجب أن تلتزم بالمواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بشركتك؛ لأن تأجيلها سيُرتب عليك غرامات وفوائد أعلى.
• الحصول على التمويل المناسب: لتنجح في إدارتك المالية يجب أن تحصل على التمويل المناسب لنوع عملك، ويختلف التمويل المناسب بناءً على نوعية العمل وحجمه.

سؤال وجواب

ما مهام المدير المالي؟

المدير المالي هو الشخص المسؤول عن التوجيه وتقديم الدعم المالي للشركة، وإحداث الفروقات الحقيقية في تحقيق الأهداف، وذلك من خلال قيامه بالمهام التالية:^[٤]

• تقديم التقارير اليومية والاطلاع على جميع الشؤون المتعلقة بالشركة.
• تحليل الأهداف لمعرفة كيفية تحقيقها.
• إقامة الاجتماعات مع كافة رؤساء الأقسام في الشركة.
• تنسيق وإدارة التقارير الشهرية، وإعداد الميزانية.
• توفير الخدمات المختلفة مثل حسابات الدفع والتحصيل والرواتب.
• مراقبة عمليات التدفق النقدي والمدفوعات.
• التنظيم والتنسيق مع فرق المحاسبين.
• تقديم الأفكار والنصائح المالية للشركة.
• التأكد من تحقيق جميع الالتزامات القانونية، والمحاسبة القانونية، والمسائل الضريبية.
• تتبع أحوال سوق العمل.
• البحث عن الفرص الأنسب لتخفيض التكاليف على الشركة.
• تطوير العلاقات مع جهات الاتصال الخارجية مثل المراجعين والمحامين وتمكينها.
• الإشراف على شؤون الموظفين.

ما المهارات التي تميز المدير المالي الناجح؟

يوجد بعض المهارات التي تساعد المدير المالي على تحقيق العديد من النجاحات بصورة متميزة، ومن هذه المهارات:^[٥]

• مهارات المحاسبة: معرفة المبادئ العامة والأساسية للمحاسبة والمعايير والتقنيات المتعلقة بها، والقدرة على حساب الميزانيات، وتحليل قيمة التكلفة وتخفيضها، وتسوية البيانات المصرفية، ومعرفة برامج المحاسبة.
• مهارات التعامل مع الآخرين: امتلاك مهارات شخصية تزيد من التفاعل مع الزملاء والمستثمرين لزيادة الثقة والتعاون بينهم.
• مهارات الاتصال: توفير التواصل الجيد مع الآخرين وبشكل مباشر، عند المراسلة بالبريد الإلكتروني والتحدث مع المستثمرين حول معلومات مالية مهمة لتحقيق الأهداف على أكمل وجه.
• مهارات حل المشكلات: القدرة على حل المشكلات المتعلقة ببيئة العمل بفاعلية من خلال إيجاد الحلول المناسبة لمشاكل الشركة.
• المهارات الفنية: امتلاك المعرفة حول برامج المحاسبة المتنوعة والإلمام بها لتحسين أداء الشركة بشكل ملحوظ.
• مهارات أخرى: يجب أن يتمتع المدير المالي بمهارات القيادة، والإدارة، والتفكير النقدي والتحليلي.

كيف يمكنك تطبيق الإدارة المالية في منزلك؟

تستطيع تطبيق الإدارة المالية لعملك في المنزل أو لميزانيتك الخاصة وبشكل موثوق وصحيح من خلال اتباع الخطوات التالية:^[٦]

• حدد أهدافًا واقعية: حدد الأهداف التي باستطاعتك تحقيقها ضمن الإمكانيات المتوفرة لك خلال وقت مناسب لهذه الإمكانيات.
• حدد كلًا من الدخل والنفقات الخاصة بك: دوّن الدخل الشهري لك وكيفية إنفاقه لتحديد قيمة مربحك وتوافقها مع مصاريفك.
• افصل بين الاحتياجات والكماليات: حدد الأشياء التي تحتاجها والأشياء التي باستطاعتك الاستغناء عنها لتوفير أكبر قدر ممكن من المال والاقتصاد في مصاريفك.
• حدد ميزانيتك الخاصة: تأكد من أن الإنفاق لا يتجاوز الدخل، لذلك وازن بينهما لتنسيق عملية الإنفاق.
• نفذ بنود الخطة المتفق عليها: قارن بين الإنفاق ومقدار الدخل، واتخذ القرارات اللازمة لشؤون العمل من خلال تحديد المصاريف، وخصص الأموال اللازمة لاحتياجاتك الأساسية والأموال المخصصة لسداد الديون إن وجدت، والأموال المخصصة للادخار.
• خصص مالًا للادخار: احتفظ بجزء من المال، تحسبًا لأي ظرف طارئ يتطلب دفع مبلغ معين كي تتجنب المشاكل المادية مستقبلًا.
• تحلى بالصبر: تحلى بالصبر أثناء تطبيق الإدارة المالية حتى تتكيف مع أسلوب الإنفاق الجديد للأموال، وتكسب الأرباح التي تهدف لها لاحقًا.

المراجع

1. ↑ GOLAM AZAM, "What is financial management and example? Explain its functions and importance?", startupaplan, Retrieved 13/1/2021. Edited.
2. ↑ relivingmbadays (28-4-2013), "Objective of Financial Management", wordpress, Retrieved 13/1/2021. Edited.
3. ↑ "Ten top tips to improve your financial management", nibusinessinfo.co, Retrieved 13/1/2021. Edited.
4. ↑ Emily Perryman (3-2-2020), "Financial manager job description", totaljobs, Retrieved 13/1/2021. Edited.
5. ↑ "10 Skills Financial Analysts Need to Master", indeed, 30-12-2020, Retrieved 13/1/2021. Edited.
6. ↑ "Money Management Strategies", nomoredebts, Retrieved 13/1/2021. Edited.